| |
Дата розміщення: 23.04.2020
XI Звіт керівництва (звіт про управління)
| Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента |
Виробничо - господарська дiяльнiсть товариства в 2020 роцi здiйснювалась у вiдповiдностi до вимог чинного законодавства України. В 2020 р. послуги з надання в оренду примiщень трохи зменшилися в порiвняннi з минулим 2019 р.
У зв'язку з тим, що 11 березня 2020 року поширення коронавiрусу COVID-19 визнано Всесвiтньою органiзацiєю охорони здоров'я (ВООЗ) пандемiєю коронавiрусу у свiтi та, як очiкується, її наслiдки будуть мати суттєвий негативний вплив на економiчнi процеси в свiтi та в Українi, тому на даний час неможливо передбачити з достатньою вiрогiднiстю вплив наслiдкiв пандемiї на економiку України та операцiйну дiяльнiсть для подальшого розвитку Товариства. |
| Інформація про розвиток емітента |
Управлiння товариством здiйснюється згiдно чинного законодавства. У 2020 роцi товариство здiйснювало свою дiяльнiсть за наступними основними напрямками: надання в оренду й експлуатацiю власного нерухомого майна. |
| Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це
впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента
|
д/в |
| Зокрема інформація про завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі
політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції
хеджування
|
Окремого документу, яким би описувалися характеристики систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками в Товариствi не створено та не затверджено. Проте, при здiйсненнi внутрiшнього контролю використовуються рiзнi методи, вони включають в себе такi елементи, як:
1) Бухгалтерський фiнансовий облiк (iнвентаризацiя i документацiя, рахунки i подвiйний запис);
2) бухгалтерський управлiнський облiк (розподiл обов'язкiв, нормування витрат);
3) аудит, контроль, ревiзiя (перевiрка документiв, перевiрка вiрностi арифметичних розрахункiв, перевiрка дотримання правил облiку окремих господарських операцiй, iнвентаризацiя, усне опитування персоналу, пiдтвердження i простежування).
Всi перерахованi вище методи становлять єдину систему i використовуються в цiлях управлiння пiдприємством.
Метою управлiння ризиками є їхня мiнiмiзацiя або мiнiмiзацiя їхнiх наслiдкiв. |
| Зокрема інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або
ризику грошових потоків
|
Основнi фiнансовi iнструменти пiдприємства, якi несуть в собi фiнансовi ризики, включають грошовi кошти, дебiторську заборгованiсть, кредиторську заборгованiсть, та пiддаються наступним фiнансовим ризикам:
- ринковий ризик: змiни на ринку можуть iстотно вплинути на активи/зобов'язання.
Ринковий ризик складається з ризику процентної ставки i цiнового ризику;
- ризик втрати лiквiдностi: товариство може не виконати своїх зобов'язань з причини недостатностi (дефiциту) обiгових коштiв; тож за певних несприятливих обставин, може бути змушене продати свої активи за бiльш низькою цiною, нiж їхня справедлива вартiсть, з метою погашення зобов'язань;
- кредитний ризик: товариство може зазнати збиткiв у разi невиконання фiнансових зобов'язань контрагентами (дебiторами).
Ринковий ризик
Всi фiнансовi iнструменти схильнi до ринкового ризику - ризику того, що майбутнi ринковi умови можуть знецiнити iнструмент.
Цiновим ризиком є ризик того, що вартiсть фiнансового iнструмента буде змiнюватися внаслiдок змiн ринкових цiн. Цi змiни можуть бути викликанi факторами, характерними для окремого iнструменту або факторами, якi впливають на всi iнструменти ринку. Процентних фiнансових зобов'язань немає. Пiдприємство не пiддається ризику коливання процентних ставок, оскiльки не має кредитiв.
Ризик втрати лiквiдностi
Товариство перiодично проводить монiторинг показникiв лiквiдностi та вживає заходiв, для запобiгання зниження встановлених показникiв лiквiдностi. Товариство має доступ до фiнансування у достатньому обсязi. Пiдприємство здiйснює контроль лiквiдностi, шляхом планування поточної лiквiдностi. Пiдприємство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
Кредитний ризик
Пiдприємство схильне до кредитного ризику, який виражається як ризик того, що контрагент дебiтор не буде здатний в повному обсязi i в певний час погасити свої зобов'язання.
Кредитний ризик регулярно контролюється. Управлiння кредитним ризиком здiйснюється, в основному, за допомогою аналiзу здатностi контрагента сплатити заборгованiсть.
Пiдприємство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Кредитний ризик стосується дебiторської заборгованостi. Дебiторська заборгованiсть регулярно перевiряється на iснування ознак знецiнення.
Крiм зазначених вище, суттєвий вплив на дiяльнiсть Товариства можуть мати такi зовнiшнi ризики, як:
- нестабiльнiсть, суперечливiсть законодавства;
- непередбаченi дiї державних органiв;
- нестабiльнiсть економiчної (фiнансової, податкової, зовнiшньоекономiчної i iн.) полiтики;
- непередбачена змiна кон'юнктури внутрiшнього i зовнiшнього ринку;
- непередбаченi дiї конкурентiв.
Служби з внутрiшнього контролю та управлiння ризиками не створено. Менеджмент приймає рiшення з мiнiмiзацiї ризикiв, спираючись на власнi знання та досвiд, та застосовуючи наявнi ресурси. |
| Посилання на власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент |
Власний кодекс корпоративного управлiння, яким керується емiтент - вiдсутнiй. |
| Посилання на кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс
корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
|
Товариство не користується кодексом корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншим кодексом корпоративного управлiння.
Товариством не приймалося рiшення про добровiльне застосування перелiчених кодексiв. |
| Посилання на всю відповідну інформацію про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені
законодавством вимоги
|
д/в |
| У разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах
другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного
управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не
застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому
пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
|
д/в |
| Інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента |
д/в |
| Порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або
компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
|
- рiшення щодо обрання та припинення повноважень членiв наглядової ради приймають Загальнi збори товариства. Обрання членiв наглядової ради здiйснюється кумулятивним голосуванням, припинення повноважень - простою бiльшiстю голосiв.
- рiшення щодо обрання та припинення повноважень голови виконавчого органу - генерального директора приймає Наглядова рада. Генеральний директор обирається Наглядовою радою безстроково.
Винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам емiтента в разi їх звiльнення, - вiдповiдно до дiючого законодавства України. |
| Повноваження посадових осіб емітента |
Повноваження Голови наглядової ради:
має право:
- Брати участь у засiданнях Наглядової ради з правом дорадчого голосу з усiх питань;
- Восити пропоиiї щодо включення питань до порядку денного засiдань Наглядової ради, готувати матерiали (проекти рiшень) з питань порядку денного засiдань наглядової ради;
- Знайомитись з протоколами засiдань Наглядової ради.
обов'язки:
- Дiяти в iнтересах Товариства, здiйснювати свої права та виконувати обов'язки сумлiнно i розумно;
- Не розголошувати i не використовувати в своїх iнтересах чи iнтересах третiх осiб iнформацiю, що є комерцiйною таємницею, та конфiденцiйну iнформацiю, що стала вiдомою в результатi здiйснення прав та виконання посадових обов'язкiв;
Виконувати рiшення, прийнятi Загальними зборами та Наглядовою радою;
- Брати участь у засiданнях наглядової ради;
- За рiшенням Наглядової ради здiйснювати представництво Товариства у об'єднаннях пiдприємств (асоцiацiях, концернах, консорцiумах та iн.), промислово-фiнансових групах, iнших юридичних особах, в яких Товариство є засновником (учасником).
Голова Наглядової ради:
- Органiзовує роботу Наглядової ради;
- Скликає засiдання Наглядової ради та головує на них;
- Вiдкриває Загальнi збори, органiзовує обрання Голови Загальних зборiв, органiзовує обрання секретаря Загальних зборiв. У разi неможливостi виконання Головою Наглядової ради своїх повноважень з головування на Загальних зборах його повноваження здiйснює один iз членiв Наглядової ради чи iнша особа, уповноважена Наглядовою радою.;
Повноваження членiв Наглядової ради.
Права:
- брати участь з правом дорадчого голосу в засiданнях правлiння, а також загальних зборах Акцiонерiв Товариства;
-отримувати iнформацiю про дiяльнiсть товариства;
- заслуховувати звiти Генерального директора, посадових осiб Товариства з окремих питань його дiяльностi;
- залучати експертiв для аналiзу окремих питань дiяльностi Товариства;
- прийняти рiшення щодо фiнансування своєї дiяльностi;
- обрати корпоративного секретаря.
Обов'язки:
- Дiяти в iнтересах Товариства, здiйснювати свої права та виконувати обов'язки сумлiнно i розумно;
- Не розголошувати i не використовувати в своїх iнтересах чи iнтересах третiх осiб iнформацiю, що є комерцiйною таємницею, та конфiденцiйну iнформацiю, що стала вiдомою в результатi здiйснення прав та виконання посадових обов'язкiв;
- Виконувати рiшення, прийнятi Загальними зборами та Наглядовою радою.
Повноваження Генерального директора:
- без довiреностi представляти Товариство в усiх українських та iноземних пiдприємствах, установах. Органiзацiях;
- здiйснювати оперативне керiвництво роботою Товариства;
- самостiйно, в рамках обмежень, встановлених статутом, укладати договори i контракти, а також розпоряджатися дкоштами та майном Товариства;
- приймати на роботу та звiльняти працiвникiв вiдповiдно до штатного розпису, встановлювати розмiри i форми оплати працi в Товариствi;
- застосовувати заходи заохочення до працiвникiв Товариства та накладати на них дисциплiнарнi стягнення згiдно з правилами внутрiшнього трудового розпорядку та чинним законодавством України;
- здiйснювати пiдготовку необхiдних матерiалiв та пропозицiй для розгляду Загальними зборами та Наглядовою радою;
- пiдписувати вiдповiднi накази (iншi акти) та/або довiреностi ( в тому числi з правом передоручення) щодо розподiлу повноважень мiж працiвниками Товариства;
- органiзовувати виконання рiшень Загальних зборiв та Наглядової ради;
- вирiшувати питання органiзацiї поточного облiку та контролю, своєчасного подання звiтностi;
- затвердження органiзацiйної структури Товариства;
- затвердження штатного розпису Товариства.
Головний бухгалтер забезпечує ведення бухгалтерського та податкового облiку. |
| Інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління |
ЗВIТ З НАДАННЯ ОБМЕЖЕНОЇ ВПЕВНЕНОСТI НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА ЩОДО IНФОРМАЦIЇ НАВЕДЕНОЇ В ЗВIТI ПРО КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛIННЯ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЗАВОД "НАДIЯ" ЗА 2020 рiк
Управлiнському персоналу товариства, власникам цiнних паперiв та для надання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку України.
Iдентифiкацiя та опис iнформацiї про предмет завдання
Ми виконали завдання з надання обмеженої впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї, щодо iнформацiї наведеної в Звiтi про корпоративне управлiння ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЗАВОД "НАДIЯ" (далi - ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ") за 2020р. на пiдставi договору № 1/к вiд 05 лютого 2021 року та у вiдповiдностi до:
- Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 01.12.2017 року № 2258-VIII;
- Мiжнародного стандарту завдань з надання впевненостi 3000 (переглянутий) "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї", (надалi - МСЗНВ 3000).
Цей звiт мiстить результати виконання завдання з надання обмеженої впевненостi щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" у Звiтi про корпоративне управлiння ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ" (надалi - iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння) за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року, й включає:
- опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками Замовника;
- перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй Замовника;
- iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах Замовника;
- опис порядку призначення та звiльнення посадових осiб Замовника;
- опис повноважень посадових осiб Замовника.
Основнi вiдомостi про Замовника
Найменування емiтента: ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАВОД "НАДIЯ"
Код ЄДРПОУ: 04543542
Мiсцезнаходження: 61416, Харкiвська обл., смт. Пiсочин, вул. Крупської, б.15-А
Дата реєстрацiї - 05.11.1996, 20.06.2000, реєстрацiйний номер 1 471 120 0000 000892
Основний вид дiяльностi: Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна
Згiдно з вимогами МСНВ 3000 в ходi виконання завдання ми отримали обмежену впевненiсть з предмета завдання та отримали достатнi та прийнятнi докази стосовно iнформацiї наведено в Звiтi про корпоративне управлiння ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ".
Завдання з надання впевненостi було проведено у термiн з 05.02.2021р. по 16.04.2021р.
Визначення критерiїв
Iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння було складено управлiнським персоналом вiдповiдно до встановлених критерiїв:
- пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок";
- "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшення НКЦПФР 03.12.2013 № 2826 (з подальшими змiнами та доповненнями) в частинi вимог щодо iнформацiї, зазначеної у пiдпунктах 5-9 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до цього Положення.
Конкретна мета
Визначенi вище критерiї застосовуються виключно для iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, що складається для цiлей подання регулярної (рiчної) iнформацiї про емiтента, яка розкривається на фондовому ринку, в тому числi шляхом подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiдповiдно до вимог статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".
Оскiльки цей Звiт складений виключно для надання до Нацiонально комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку України, в результатi чого вiн не може використовуватись для iнших цiлей i не може бути розповсюджений мiж iншими сторонами нiж ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ" або НКЦПФР.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ" в особi Генерального директора та головного бухгалтера несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння вiдповiдно до встановлених критерiїв та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.
Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом формування iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Замовника.
Вiдповiдно до законодавства України (ст. 7 закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть") посадовi особи Замовника несуть вiдповiдальнiсть за повноту i достовiрнiсть документiв та iншої iнформацiї, що були наданi практикуючому фахiвцю (аудитору) для виконання цього завдання.
Вiдповiдальнiсть практикуючого фахiвця (аудитора)
Нашою вiдповiдальнiстю є отримання впевненостi стосовно того, що iнформацiя з предмета завдання не мiстить суттєвих викривлень, а також пiдготовка звiту з надання впевненостi незалежного аудитора щодо iнформацiї наведеної в звiтi про корпоративне управлiння, що мiстить нашу думку.
Обгрунтована/обмежена впевненiсть не гарантує, що виконане завдання з надання впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000, виявить суттєве викривлення, коли таке iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обгрунтовано очiкується, вони можуть впливати на рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння.
При виконаннi завдання з надання впевненостi ми дотримувалися:
- вимог Мiжнародного стандарту контролю якостi (МСКЯ) 1 та вiдповiдно впровадили комплексну систему контролю якостi, включаючи задокументовану полiтику та процедури щодо дотримання етичних вимог, професiйних стандартiв i застосовних вимог законодавчих та нормативних актiв;
- вимог незалежностi та iнших етичних вимог, викладених в Кодексi етики професiйних бухгалтерiв, затверджених Радою з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв, який грунтується на фундаментальних принципах чесностi, об'єктивностi, професiйної компетентностi та належної ретельностi, конфiденцiйностi та професiйної поведiнки
В обов'язок аудитора входить висловлювання думки щодо наступної iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, пiдготовленого управлiнським персоналом ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ" згiдно ст.401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок":
- опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками
- перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй
- iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах
- порядок призначення та звiльнення посадових осiб
- повноваження посадових осiб.
Крiм цього ми перевiрили наступну iнформацiю зазначеного вище Звiту про корпоративне управлiння ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ":
- посилання на кодекс корпоративного управлiння, яким керується ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ"
- iнформацiю про проведенi загальнi збори акцiонерiв та загальний опис прийнятих на зборах рiшень
- персональний склад наглядової рад та виконавчого органу, iнформацiю про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшень.
На основi свого розумiння завдання ми оцiнили прийнятнiсть застосованих критерiїв та отримали достатнi та прийнятнi докази для висловлення нашої думки щодо iнформацiї з предмета завдання.
Iнформативний перегляд виконаної роботи, яка стала основою для висновку аудитора
Аудитору була надана наступна iнформацiя:
- Звiт про корпоративне управлiння ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ" за 2020 рiк
- Статут ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ"
- Реєстр акцiонерiв станом на 10.03.2021р.
Опис основних характеристик системи внутрiшнього контролю i управлiння ризиками
У Звiтi про корпоративне управлiння наявний опис основних характеристик внутрiшнього контролю i управлiння ризиками, де зокрема вказано, що окремого документу, яким би описувалися характеристики систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками в товариствi не створено та не затверджено. Проте при здiйсненнi внутрiшнього контролю використовуються рiзнi методи, вони включають в себе такi елементи:
1) бухгалтерський фiнансовий облiк (iнвентаризацiя i документацiя, рахунки i подвiйний запис);
2) бухгалтерський управлiнський облiк (розподiл обов'язкiв, нормування витрат);
3) аудит, контроль (перевiрка документiв, перевiрка вiрностi арифметичних розрахункiв, перевiрка дотримання правил облiку окремих господарських операцiй, iнвентаризацiя, опитування персоналу, пiдтвердження i простежування тощо).
Товариство забезпечує функцiонування системи внутрiшнього контролю шляхом: контролю керiвникiв Товариства за дотриманням законодавства України та актiв внутрiшнього регулювання Товариства, розподiлу обов'язкiв пiд час здiйснення дiяльностi Товариства, контролю за iнформацiйною безпекою та обмiном iнформацiєю, впровадження процедур внутрiшнього контролю та iнше.
Управлiнський персонал та спецiалiсти - здiйснюють попереднiй, поточний та подальший контроль.
Облiковий персонал (бухгалтерiя), якiй належать функцiї контролю на всiх етапах вiдображення господарських процесiв.
Спецiальнi внутрiшнi контролюючi служби (iнвентаризацiйнi комiсiї), створенi на пiдприємствi для проведення того чи iншого контролю.
Всi перерахованi вище методи становлять єдину систему i використовуються в цiлях управлiння пiдприємством.
Метою управлiння ризиками є їхня мiнiмiзацiя або мiнiмiзацiя їх наслiдкiв. Наражання на фiнансовi ризики виникає в процесi звичайної дiяльностi Товариства.
Основнi фiнансовi iнструменти Товариства, якi несуть в собi фiнансовi ризики, включають грошовi кошти, дебiторську заборгованiсть, кредиторську заборгованiсть, та пiддаються наступним фiнансовим ризикам: ринковому ризику, ризику втрати лiквiдностi, кредитному ризику.
Внаслiдок наявностi в українському податковому законодавствi положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податки i збори. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.
Керiвництво визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Загальну вiдповiдальнiсть за створення структури управлiння ризиками та здiйснення нагляду над нею несе керiвництво Товариства.
Кредитний ризик являє собою ризик фiнансового збитку внаслiдок невиконання клiєнтом або контрагентом за договором про фiнансовий iнструмент свого зобов'язання перед пiдприємством. Цей ризик виникає, головним чином, у зв'язку з дебiторською заборгованiстю клiєнтiв перед Товариством.
Основним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвництвом Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв та їх iндивiдуальними характеристиками.
Ринковий ризик полягає в тому, що змiни ринкових курсiв, таких як валютнi курси, процентнi ставки та курси цiнних паперiв, будуть впливати на доходи або на вартiсть фiнансових iнструментiв Товариства. Метою управлiння ринковими ризиками є управлiння i контроль рiвня ринкового ризику в прийнятих межах параметрiв при оптимiзацiї прибутковостi на ризик. Товариство наражається на ринковий ризик. Монiторинг та аналiз здiйснюється окремо за кожним випадком.
Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу. Пiдхiд пiдприємства до управлiння лiквiднiстю передбачає забезпечення, наскiльки це можливо, постiйної наявностi лiквiдностi, достатньою для виконання зобов'язань пiдприємства у мiру настання термiну їх погашення, не несучи при цьому неприйнятних збиткiв i без ризику нанесення шкоди дiлової репутацiї пiдприємства. Пiдприємство прагне забезпечити постiйну наявнiсть достатньої кiлькостi коштiв для здiйснення планових операцiйних витрат.
Товариство не наражається на цiновий ризик, оскiльки воно не має значних iнвестицiй у цiннi папери або фiнансовi iнструменти, якi призводили б до виникнення у пiдприємства товарного цiнового ризику.
Крiм зазначених вище, суттєвий вплив на дiяльнiсть Товариства можуть мати такi зовнiшнi ризики, як:
- нестабiльнiсть, суперечливiсть законодавства;
- нестабiльнiсть економiчної (фiнансової, податкової, зовнiшньоекономiчної та iн.) полiтики;
- непередбачена змiна кон'юнктури внутрiшнього i зовнiшнього ринку;
- непередбаченi дiї конкурентiв.
В Товариствi не створена Служба внутрiшнього контролю та управлiння ризиками. Управлiнський персонал приймає рiшення з мiнiмiзацiї ризикiв, спираючись на власнi знання та досвiд, застосовуючи наявнi ресурси.
- Перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй
Перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй вiдображених у Звiтi про корпоративне управлiння вiдповiдає наданому реєстру акцiонерiв.
- Iнформацiя про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ"
Iнформацiя про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах вiдображена в Звiтi про корпоративне управлiння вiдповiдає реєстру акцiонерiв.
- Порядок призначення та звiльнення посадових осiб ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ"
Порядок призначення та звiльнення посадових осiб, розкритий в Звiтi про корпоративне управлiння, вiдповiдає визначеним критерiям.
- Повноваження посадових осiб ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ"
Повноваження посадових осiб, вiдображених в Звiтi про корпоративне управлiння, вiдповiдають визначеним критерiям.
Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.
Висновок iз застереженням
Ми виконали завдання з надання обмеженої впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння ПАТ "ЗАВОД "НАДIЯ", що включає опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками, перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй, iнформацiю про будь - якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах, опис порядку призначення та звiльнення посадових осiб, опис повноважень посадових осiб за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року.
На основi виконаних процедур та отриманих доказiв нiщо, крiм впливу питання, викладеного в роздiлi "Основа для висновку iз застереженням" нашого звiту, не привернуло нашу увагу, що б змусило нас вважати, що iнформацiя викладена у Звiтi про корпоративне управлiння не подає достовiрно в усiх суттєвих аспектах дотримання вимог статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок"
Основа для висновку iз застереженням
На пiдставi виконаних процедур та отриманих доказiв щодо предмету завдання встановлено наступне:
- Практика корпоративного управлiння Товариства не вiдповiдає положенням Статуту та вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства". Не наданi документи та iнформацiя, якi пiдтверджують роботу Наглядової ради, ревiзiйної комiсiї, проведення загальних рiчних зборiв за перiод перевiрки.
- До компетенцiї Наглядової ради вiдповiдно до п.10.4.16 Статуту належить обрання зовнiшнього аудитора та затвердження умов договору, що укладається з зовнiшнiм аудитором, в тому числi встановлення розмiру оплати його послуг. У Товариствi це рiшення було прийняте виконавчим органом - Генеральним директором.
- Вiдповiдно до п.10.12 Статуту засiдання Наглядової ради Товариства повиннi проводитися не рiдше нiж раз на три мiсяцi. У 2020 р. не було засiдань Наглядової ради.
- Вiдповiдно до п.14.12 Статуту в обов'язки Ревiзiйної комiсiї входить проводити перевiрки рiчної, а в разi необхiдностi за дорученням голови Наглядової ради Товариства - квартальної фiнансової звiтностi Товариства. За 2020 рiк не було проведено перевiрок Ревiзiйної комiсiї.
Iнша iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння
Управлiнський персонал Замовника несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, яка включається до Звiту про корпоративне управлiння вiдповiдно до вимог частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та подається в такому звiтi з врахуванням вимог пiдпунктiв 1-4 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшення НКЦПФР 03.12.2013 № 2826 (з подальшими змiнами та доповненнями) (надалi - iнша iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння).
Iнша iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння включає:
1) посилання на:
а) власний кодекс корпоративного управлiння, яким керується Замовник;
б) iнший кодекс корпоративного управлiння, який Замовник добровiльно вирiшив
застосовувати;
в) всю вiдповiдну iнформацiю про практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги.
2) iнформацiю про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) та загальний опис прийнятих на зборах рiшень;
3) персональний склад наглядової ради, iнформацiю про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшень.
Наша думка щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння не поширюється на iншу iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння, i ми не надаємо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо такої iнформацiї.
У зв'язку з виконання завдання з надання впевненостi нашою вiдповiдальнiстю згiдно вимог частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" є перевiрка iншої iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та iнформацiєю Звiту про корпоративне управлiння або нашими знаннями, отриманими пiд час виконання завдання з надання впевненостi, або чи ця iнша iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення.
Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт.
Ми не виявили таких фактiв, якi б необхiдно було включити до звiту.
Директор АФ "Ангор" В.М. Антонець
(Практикуючий фахiвець)
(Сертифiкат аудитора серiї А №000431)
16 квiтня 2021 року
Адреса: Україна, 61009, м. Харкiв, вул. Достоєвського, 13 |
|
Телефон: 
e-mail: