АТ "ЗАВОД "НАДІЯ"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2020 р.

Примітки: Фiнансова звiтнiсть за 2020 рiк була складена у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ). Дата переходу Публiчного акцiонерного товариства "Завод "Надiя" на МСФЗ - 01.01.2012 р.
У ПАТ "Завод "Надiя" вiдсутнi нематерiальнi активи.
Основнi засоби пiдприємства облiковуються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi у вiдповiдностi до МСФЗ 16 "Основнi засоби". Основнi засоби - це активи, що: використовуються пiдприємством для основної дiяльностi, для здавання в оренду iншим компанiям, або для адмiнiстративних цiлей; якi передбачається використовувати протягом бiльше одного року; не передбачаються до перепродажу; здатнi приносити економiчнi вигоди в майбутньому; можуть бути надiйно оцiненi.
В статтi "Основнi засоби" згiдно з МСБО 16 "Основнi засоби" наводиться валова балансова вартiсть основних засобiв (вартiсть основних засобiв пiсля вирахування суми накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi) на початок i кiнець звiтного перiоду. Для цiлей облiку та амортизацiї основнi засоби товариства класифiкуються по групах основних засобiв:
- Iнвестицiйна нерухомiсть;
- Будинки, споруди та передавальнi пристрої;
- Машини та обладнання;
- Транспортнi засоби;
- Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi);
Придбанi основнi засоби зараховуються на баланс за первiсною вартiстю. В 2019 р. основнi засоби основнi засоби зменшилися на суму 35 тис. грн., а в 2020 р. основнi засоби зменшилися на суму 112 тис. грн.
Первiсна вартiсть основних засобiв на 31.12.2019 р. становила 15448 тис. грн., на 31.12.2020 р. - 15336 тис. грн. Накопичена амортизацiя на 31.12.2019 р. - 10379 тис. грн., на 31.12.2020 р. - 10678 тис. грн.
Основнi засоби приймаються до облiку в момент переходу до пiдприємства права власностi та вiдображаються на рахунку "Основнi засоби до вводу в експлуатацiю". При вводi в експлуатацiю основнi засоби переводяться на рахунок "Основнi засоби". Основнi засоби облiковуються по iсторичнiй вартостi придбання, з урахуванням необхiдних витрат по приведенню до стану придатного до використання, включаючи мита, витрати по доставцi та податки, що не повернуться. Виготовленi власними силами об'єкти основних засобiв оцiнюються по фактичним прямим витратам на їх створення. В момент вводу в експлуатацiю їх вартiсть порiвнюється з вартiстю вiдшкодування у вiдповiдностi до МСФЗ 36 "Знецiнення активiв". Витрати збiльшують вартiсть основного засобу у випадку, якщо витрати суттєвим образом полiпшують продуктивнiсть основного засобу i/або збiльшують строк корисного використання основного засобу. Iншi витрати вiдображаються на рахунку прибуткiв та збиткiв в тому перiодi, в якому вони були понесенi. Для нарахування амортизацiї об'єктiв основних засобiв використовується прямолiнiйний метод, зменшення залишкової вартостi, для малоцiнних необоротних матерiальних активiв - у сумi 100 % їхньої вартостi у першому мiсяцi використання таких об'єктiв, iнших необоротних матерiальних активiв та нематерiальних активiв - прямолiнiйний метод.
Залишкова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2019 р. - 5069 тис. грн.. на 31.12.2020 р. - 4658 тис. грн.
Ступiнь зносу основних засобiв за станом на 31.12.2019 р. складає 67,2 % первiсної вартостi та на 31.12.2020 р. 69,6%. Знецiнення основних засобiв у 2020 роцi не вiдбувалося.
Iнвестицiйна нерухомiсть товариство облiковує згiдно з МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть", та використовує модуль собiвартостi. Сума первiсної вартостi iнвестицiйної нерухомостi на 31.12.2019 р. - 14109 тис. грн., на 31.12.2020 р. - 14109 тис. грн. Знос iнвестицiйної нерухомостi на 31.12.2019 р. - 10873 тис. грн., на 31.12.2020 р. - 11288 тис. грн. Справедлива (залишкова) вартiсть iнвестицiйної нерухомостi становить станом на 31.12.2019 р. - 3236 тис. грн., на 31.12.2020 р. - 2821 тис. грн. Змiни (збiльшення, зменшення) в iнвестицiйнiй нерухомостi не вiдбувалися протягом 2020р. Проведення експертних оцiнок незалежним оцiнювачем на звiтнi дати не проводилося. Ступiнь зносу iнвестицiйної нерухомостi за станом на 31.12.2019р. складає 77 %, на 31.12.2020 -80%. Знецiнення iнвестицiйної нерухомостi у 2020 роцi не було.
Амортизацiя основних засобiв, включаючи iнвестицiйну нерухомiсть, нараховується прямолiнiйним методом протягом наступного розрахункового строку корисного використання:
Корисний термiн (роки)
Земля -
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 15-90
Машини та обладнання 5-30
Транспортнi засоби 5-15
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 1-15

Iншi фiнансовi iнвестицiї на 31.12.2019 р. становлять - 30 тис. грн.. на 31.12.2020 р. - 30 тис. грн.
Загальна балансова вартiсть запасiв наводиться згiдно з МСБО 2 "Запаси" та складає на 31.12.2019 р. - 3 тис. грн., на 31.12.2020 р. - 4 тис. грн. У первiсну вартiсть запасiв включається: фактичнi суми, що сплаченi постачальнику, згiдно договору; витрати на заготовку; витрати на транспортування; витрати на вантажно-розвантажувальнi роботи; витрати по вiддiлу постачання; iншi витрати, що безпосередньо зв'язанi з придбанням запасiв. Витрати, не пов'язанi з придбанням запасiв, облiковуються на рахунку 91 i 92. Якщо запаси отриманi безкоштовно, то їхньою первiсною вартiстю є їх справедлива вартiсть. Якщо запаси отриманi у статутний капiтал пiдприємства, то їхньою первiсною вартiстю є погоджена засновниками пiдприємства справедлива вартiсть. Якщо запаси отриманi в обмiн на подiбнi запаси, то первiсною вартiстю отриманих запасiв є балансова вартiсть переданих запасiв. У випадках, коли балансова вартiсть переданих запасiв перевищує їх справедливу вартiсть, первiсною вартiстю придбаних запасiв буде справедлива вартiсть переданих запасiв. Рiзниця мiж ними списується на витрати звiтного перiоду. Якщо запаси придбанi в обмiн на неподiбнi активи, то первiсною вартiстю придбаних запасiв є їхня справедлива вартiсть. Оцiнка вибуття запасiв (вiдпуск у виробництво, продаж, безоплатна передача и т. п.) в бухгалтерському облiку здiйснюється: для запасiв, що не є взаємозамiнними, а також для товарiв чи послуг, виконаних та призначених для спецiальних проектiв, собiвартiсть повинна визначатися шляхом специфiчної iдентифiкацiї iндивiдуальних затрат; для iнших категорiй запасiв собiвартiсть запасiв визначається методом "перше надiйшов - перший вибув" (ФIФО). На пiдприємствi оцiнка вибуття запасiв здiйснюється по методу ФIФО (за собiвартiстю перших за часом надходження запасiв). За вимогами МСБО 2 "Запаси" наводимо наступнi данi:
Публiчне акцiонерне товариство "Завод "Надiя" не є платником ПДВ згiдно Податкового кодексу України та не є платником податку на прибуток.
У 2018, 2019, 2020 рр. ПАТ "Завод "Надiя" не було платником податку на прибуток та податку на додану вартiсть.

Сума торгiвельної дебiторської заборгованостi, а також iншої поточної дебiторської заборгованостi облiковується за амортизованою собiвартiстю (згiдно з МСБО 39) та включає наступнi статтi:
- Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги, що включається в валюту балансу за чистою реалiзацiйною вартiстю, становить на 31.12.2019 р. - 2545 тис. грн., на 31.12.2020 р. - 2300 тис. грн.
- Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом на 31.12.2019 р. - 4 тис. грн., на 31.12.2020 р. - 1 тис. грн.
- Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на 31.12.2019 року - 504 тис. грн., на 31.12.2020 року - 514 тис. грн.
Для цiлей бухгалтерського облiку до грошових коштiв вiдносяться грошi у будь-якiй формi: грошова готiвка, поточнi рахунки у банках, переклади в дорозi. До еквiвалентiв грошових коштiв вiдносяться короткостроковi (зi строком погашення не бiльше 3-х мiсяцiв), високолiквiднi вкладення, легко перетворюванi в заздалегiдь вiдому суму грошових коштiв, що пiддаються незначному ризику змiни їх вартостi, як, наприклад, чековi книжки i вклади по депозитах. Векселi, навiть короткостроковi, не є еквiвалентами грошових коштiв. Банкiвськi овердрафти включаються у позиковi кошти у складi поточних зобов'язань. Фiнансова звiтнiсть Товариства складається у нацiональнiй валютi України - гривнi, яка є функцiональною валютою.
Стаття "Грошi та їх еквiваленти" включає суму грошових коштiв та наводиться в балансi виключно в нацiональнiй валютi: станом на 31.12.2019 року - 245 тис. грн., на 31.12.2020 року - 15 тис. грн. у тому числi грошовi кошти в касi: 0 тис. грн. на кiнець 2019 р. та 0 тис. грн.. на кiнець 2020 р.

Зареєстрований капiтал Товариства на 31.12.2019 року та на 31.12.2020 р. не змiнювався та становить 5342 тис. грн. Статутний капiтал Товариства подiлений на 21 367 640 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн.
Акцiонери товариства надiленi всiма правами, пов'язаними з акцiями та передбаченими законодавством України. Привiлей чи обмежень, пов'язаних з акцiями, в тому числi по розподiлу дивiдендiв та поверненню капiталу, немає.
Додатковий капiтал на 31.12.2019 року та на 31.12.2020 р. не змiнювався i становив 10007 тис. грн.
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) станом на 31.12.2019 становить - (-3813) тис. грн., станом на 31.12.2020 р. становить - (-5077) тис. грн.
Зобов'язання - це заборгованiсть пiдприємства, яка виникла в результатi минулих подiй i погашення якої в майбутньому, як очiкується, приведе до зменшення ресурсiв пiдприємства, що утворюють економiчнi вигоди. Зобов'язання вiдбиваються у бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi тiльки тодi, коли: - його оцiнка може бути достовiрно визначена; - iснує вiрогiднiсть зменшення економiчних вигод в майбутньому в результатi його погашення. Оцiнка поточної кредиторської заборгованостi здiйснюється по первиннiй вартостi, яка дорiвнює справедливiй вартостi отриманих активiв або послуг.
Кредиторська заборгованiсть - це зобов'язання пiдприємства, до яких входять довгостроковi та поточнi зобов'язання, забезпечення та ранiше непередбаченi зобов'язання, що не враховуються.
З 1 сiчня 2018 року вступив в силу новий стандарт МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з клiєнтами". Цим стандартом передбачена п'ятирiвнева модель визнання доходу.
В першу чергу iдентифiкуються договори iз клiєнтами. В друге визначаються до виконання зобов'язання за цими договорами. Надалi визначається цiна операцiї. Потiм цiна операцiї розподiляється мiж зобов'язаннями, що пiдлягають виконанню. В останню чергу визнається виручка вiд виконання кожного зобов'язання з надання послуг. Отримання доходу передбачає збiльшення економiчних вигiд протягом звiтного перiоду у формi надходження або покращення активiв, або зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення власного капiталу, за винятком збiльшення, пов'язаного з отриманням внескiв учасникiв власного капiталу.
Сума поточної кредиторської заборгованостi мiстить суми кредиторської заборгованостi за придбанi товари, роботи, послуги станом на 31.12.2019 року - 7 тис. грн., станом на 31.12.2020 року - 21 тис. грн.
Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2019 року - 54 тис. грн., станом на 31.12.2020 року - 26 тис. грн.
Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування станом на 31.12.2019 року - 2 тис. грн., станом на 31.12.2020 року - 1 тис. грн.
Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi станом на 31.12.2019 року - 20 тис. грн., станом на 31.12.2020 року - 21 тис. грн.
Iншi поточнi зобов'язання станом на 31.12.2019 року - 17 тис. грн., станом на 31.12.2020 року - 2 тис. грн.

Згiдно МСФЗ, у звiтi не повиннi наводитися данi про первiсну вартiсть та знос основних засобiв, про первiсну вартiсть та накопичену амортизацiю нематерiальних активiв, про первiсну вартiсть та знос iнвестицiйної нерухомостi, про первiсну вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги.
Формат фiнансових звiтiв представлений з урахуванням вимог Мiнiстерства фiнансiв України, що затверджує форми фiнансових звiтiв в Українi. Рядки не мiстять посилань на вiдповiднi Примiтки, тому що це не передбачено формами, але Примiтки структурованi для полегшення користування.
Iнших статей доходiв та витрат, якi є суттєвими, та пiдлягають розкриттю їх характеру окремо, у Товариства немає.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.